國(guó)際財(cái)稅規(guī)范

2022-11-10 18:41:52

稅收風(fēng)險(xiǎn)籌劃與控制是企業(yè)在遵守稅法前提下，按照收益最大化、合法性及合理性原則，在諸多的合理避稅方案中，選擇最優(yōu)和次優(yōu)方案的過(guò)程。

稅收籌劃環(huán)境分析，明確稅收籌劃定位

(1)各級(jí)政府、稅務(wù)機(jī)關(guān)與企業(yè)關(guān)系分析。

(2)各地域稅收政策實(shí)踐分析。

(3)企業(yè)各利益層對(duì)稅收籌劃認(rèn)識(shí)分析。

(4)企業(yè)適應(yīng)各類法規(guī)與稅收籌劃關(guān)系分析。

評(píng)估納稅狀況，做到心中有數(shù)

(1)稅收問(wèn)題診斷(增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅為重點(diǎn))。

(2)分析稅收隱患、發(fā)現(xiàn)稅收損失、確認(rèn)避稅空間。

(3)制定稅收問(wèn)題清冊(cè)，并標(biāo)明解決程度。

(4)讓你對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)做到心中有數(shù)。

分析稅收優(yōu)惠政策，創(chuàng)造條件充分享受

(1)分析中央政府的稅收優(yōu)惠。

(2)分析地方政府的稅收優(yōu)惠。

(3)分析享受程度及原因。

(4)分析享受優(yōu)惠的思路。

設(shè)計(jì)稅收籌劃的整體方案

(1)稅收利益布局分析。

(2)中長(zhǎng)期稅收目標(biāo)分析。

(3)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(4)制度流程建設(shè)。

(5)投資發(fā)展提示。

(6)稅務(wù)公關(guān)策略。

(7)一攬子解決方案。

(8)單項(xiàng)解決方案。

評(píng)估稅收籌劃收益

(1)各稅收籌劃直接收益評(píng)估。

(2)各稅收籌劃間接收益評(píng)估。

(3)稅收籌劃總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

(4)稅收籌劃分類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

稅收風(fēng)險(xiǎn)籌劃與控制的價(jià)值在于：

1、挽回稅收損失，消除稅收隱患。企業(yè)稅收問(wèn)題有兩類，一類是稅收損失，即未能充分利用稅收優(yōu)惠政策，多交了不該交的稅;一類是稅收隱患，即企業(yè)自覺(jué)或不自覺(jué)的違規(guī)操作，現(xiàn)在雖然未暴露，日后可能帶來(lái)麻煩。

2 以加強(qiáng)稅收管理為契機(jī)，提升企業(yè)管理水平。稅收不單純是財(cái)務(wù)部門的事，而是與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系。稅收管理的規(guī)范有助于進(jìn)一步提升企業(yè)整體管理水平。

3、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。稅收屬于企業(yè)“成本” 范疇，作為非經(jīng)營(yíng)支出中最大的一塊，直接影響企業(yè)盈利能力。在稅負(fù)不公的情況下與別人競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)質(zhì)上是不在同一起跑線上賽跑。

培訓(xùn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員，使他們很快成為節(jié)稅高手。財(cái)務(wù)知識(shí)更新非常之快，必須從培訓(xùn)做起，強(qiáng)化推進(jìn)各類學(xué)習(xí)，迫使財(cái)務(wù)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)更新，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，適應(yīng)財(cái)務(wù)工作發(fā)展。