北京時(shí)間2月28日凌晨消息，[注冊(cè)公司]按照英國(guó)央行監(jiān)管部門(mén)的建議，英國(guó)央行將有權(quán)力對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所罰款或者禁止其從事金融服務(wù)工作，與此同時(shí)英國(guó)央行的監(jiān)管部門(mén)還將對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

負(fù)責(zé)監(jiān)管英國(guó)銀行業(yè)的英國(guó)央行旗下的審慎監(jiān)管局（Prudential Regulation Authority，PRA）當(dāng)?shù)貢r(shí)間27日公布了上述建議。這些建議顯示出上述監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何監(jiān)督銀行請(qǐng)來(lái)的會(huì)計(jì)師和精算師，并使用新的權(quán)力來(lái)對(duì)他們進(jìn)行約束。

在2007至2009年的金融危機(jī)中，一些銀行被迫申請(qǐng)獲得納稅人的救助，而在此前幾個(gè)月，一些會(huì)計(jì)公司對(duì)這些銀行給出了財(cái)務(wù)健康的評(píng)價(jià)，隨后作為外部審計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性就受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政策機(jī)構(gòu)的審查。

審慎監(jiān)管局的上述提議其實(shí)也是一種呼應(yīng)，符合銀行業(yè)內(nèi)部采取的能使更多個(gè)人對(duì)自己行為負(fù)責(zé)的措施，同時(shí)使懲戒違法行為的程序變得更為容易。

匯豐、巴克萊、勞埃德和蘇格蘭皇家銀行等英國(guó)的大型銀行都聘請(qǐng)了全球四大會(huì)計(jì)事務(wù)所中的一家。這四大會(huì)計(jì)事務(wù)所是普華永道，德勤，安永和畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

審慎監(jiān)管局在一份聲明中表示：“雖然外部審計(jì)師和PRA之間的關(guān)系近年來(lái)有所好轉(zhuǎn)，不過(guò)在PRA的監(jiān)督方面，仍然有更多能做的事情。”

審慎監(jiān)管局還提議，在英國(guó)大型接受存款的銀行就職的會(huì)計(jì)師應(yīng)每年給監(jiān)管部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)告，同時(shí)伴隨審計(jì)。

“這些書(shū)面報(bào)告將使PRA更好地了解銀行財(cái)務(wù)報(bào)告中的風(fēng)險(xiǎn)，并幫助監(jiān)管人員把重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵領(lǐng)域。”

這樣做的目的是為了更早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，以避免問(wèn)題失控，并及時(shí)采取措施。新規(guī)定的引入有可能在審計(jì)完全結(jié)束后或者在2016年11月1日之后。

審慎監(jiān)管局首席執(zhí)行官和英國(guó)央行副行長(zhǎng)安德魯·貝利表示：“如果審計(jì)師和精算師們不能向我們提供需要的、能有效地監(jiān)督企業(yè)的信息，那么現(xiàn)在我們將有紀(jì)律處分的權(quán)力，該權(quán)力將允許我們采取行動(dòng)來(lái)糾正他們的行為。”

會(huì)計(jì)行業(yè)機(jī)構(gòu)ICAEW金融服務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人伊恩-柯克表示，實(shí)踐中使用的書(shū)面報(bào)告意味著審計(jì)人員有時(shí)將進(jìn)行額外工作，[注冊(cè)離岸公司]以滿意回答監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題。“這是一個(gè)有關(guān)確保審計(jì)師（與銀行財(cái)務(wù)狀況）更為相關(guān)的事宜，對(duì)于重建公眾對(duì)銀行業(yè)的信任而言是絕對(duì)不可或缺的。”