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埃及主要有哪些稅收？注冊埃及公司有哪些稅收優惠政策？

2025-04-02 15:52:27

埃及不僅擁有豐富的文化遺產，還擁有豐富的自然資源。這些資源為在埃及注冊公司的企業提供了廣闊的發展空間和無限的商機。

埃及新稅務優惠措
埃及財政部于2024年9月11日宣布一系列稅務優惠措施，希望透過簡化稅務程序和向企業提供優惠，從而擴大稅基和刺激經濟活動。年營業額低于1,500萬埃及鎊(308,000美元)的小型企業、初創公司、自由工作者和專業人士將可受惠于簡化稅制。當中也有推動非正規業務正規化的激勵措施，包括：
?允許納稅人提交或修改2021至2023年度的報稅表而不處任何罰款；
?簡化報稅所需填報資料；
?將抽樣稅務審計拓展至所有稅務局；
?采取以風險水平為本的方針進行稅務審計程序。
政府將遲交稅項的罰款上限定為不超過原本應納稅額，并會加快處理稅務爭議的進程。涉及跨國公司的轉讓定價稅務調查門檻也提高至3,000萬埃及鎊。

埃及常見稅種
1、企業所得稅
居民公司對全球收入征稅。非居民公司和合伙企業對其在埃及的常設機構 (PE) 產生的收入納稅。
埃及的企業所得稅 (CIT) 稅率為公司應稅凈利潤的 22.5%。
上述稅率適用于除石油勘探公司以外的所有類型的商業活動，石油勘探公司的利潤稅率為40.55%。此外，蘇伊士運河管理局、埃及石油管理局和埃及中央銀行的利潤按40%的稅率征稅。
2、增值稅 (VAT)
根據2022年修訂后的增值稅法第3號規定，用于工業生產活動的機械設備，自進口之日起一年內暫停征收5%的稅率，并可進一步延長一年。經證明僅用于工業生產活動的機械設備，可免征增值稅；否則，應繳納的增值稅應與應繳納的附加稅一起繳納。
3、消費稅
消費稅（也稱為附表稅或餐桌稅）只能對所列產品和服務（例如專業服務、建筑服務、加工馬鈴薯）征收一次，并且只有在發生變化時才應再次征收在產品狀態中。消費稅僅適用于特定列出的商品，同時也可在正常 14% 增值稅的基礎上適用于某些其他商品（例如空調）。
4、關稅
對進口貨物征收的關稅根據官方類別而有所不同。平均關稅稅率為成本、保險和運費 (CIF) 價值的0%至60%。乘用車、非必需品和奢侈消費品以及酒精飲料適用較高稅率（高達135%）。
對于用于工業用途的機器和設備的進口，適用的關稅稅率為0%至5%，具體取決于商品的具體類型。

埃及公司注冊要求
1、股東：至少需要兩名股東，蕞多50名，無國籍限制。
2、注冊資本：蕞低注冊資本為1000埃及鎊（約合64美元）。
3、董事：至少1名董事，可以是外國人，但建議至少有一名埃及本地董事。
4、注冊地址：必須提供一個埃及的真實地址作為公司注冊地址。
5、公司名稱：必須是獨特的，不與現有公司重名，并需包含公司業務性質。

注冊埃及公司的流程
1、準備資料：收集并準備所有必要的注冊資料，包括所有董事股東的信息，股權分配，公司名稱，經營范圍等。
2、安全調查：在注冊前，必須向埃及國家安全部門提交申請備案，對新公司的合伙人和經理進行安全調查，以確保沒有任何犯罪記錄。
3、遞交注冊資料：將經過公證認證的文件送GIZA認證辦公室認證，并到埃投資與自由區總局填寫有關表格。
4、注冊公司：完成所有注冊手續，包括提交埃及公司的文件、陪同審批、支付相關費用等。
5、領取資料：完成所有注冊步驟之后，領取公司注冊完成后的文件，公司正式成立。
6、在注冊公司之后，您需要向埃及稅務局申請稅務登記。您需要填寫稅務登記申請表，并提交公司注冊證書和其他必要的文件。

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