BVI私募基金
境外設(shè)立基金是高凈值人士配置資產(chǎn)的一種方式，通常會(huì)選擇BVI英屬維京群島、開(kāi)曼群島、盧森堡等地設(shè)立離岸基金，那么作為離岸基金設(shè)立地之一的BVI，常見(jiàn)的基金類(lèi)型有哪些呢？
BVI共同基金的投資者可以根據(jù)基金文件的相關(guān)規(guī)定自由申購(gòu)贖回，因此廣泛適用于證券投資領(lǐng)域。BVI共同基金主要包括以下類(lèi)型：孵化基金、獲準(zhǔn)基金、專(zhuān)業(yè)投資者基金、私募基金、境外基金和公共基金。今天主要聊聊私募基金的特點(diǎn)，及選擇設(shè)立私募基金的理由。
BVI私募基金是開(kāi)放式基金，私募基金的組織章程大綱需具有滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件之一的條款：
1.投資者人數(shù)不得超過(guò)50人；或
2.僅以非公開(kāi)的私下方式[3]向投資者發(fā)出認(rèn)購(gòu)或購(gòu)買(mǎi)私募基金股份的邀請(qǐng)。
私募基金須每年向FSC提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

BVI私募基金的優(yōu)勢(shì)
1.私募基金無(wú)投資者最低投資金額要求和基金募集金額上限限制。私募基金在成立后需向FSC申請(qǐng)認(rèn)可，并在FSC認(rèn)可后展業(yè)。
2.私募基金須委任基金管理人、行政管理人、托管人和審計(jì)師。但在某些情況下，經(jīng)FSC批準(zhǔn)，專(zhuān)業(yè)投資者基金可豁免委任基金管理人、托管人和/或?qū)徲?jì)師。
3.私募基金可為各類(lèi)家族辦公室及高凈值人士提供靈活性和較高的成本效益，值得投資管理公司和家族辦公室/高凈值人士特別關(guān)注。

BVI基金的組織形式
1.BVI商業(yè)公司 / SPC
根據(jù)FSC公布的數(shù)據(jù)，在BVI設(shè)立的絕大多數(shù)投資基金為根據(jù)《商業(yè)公司法（2004）》設(shè)立的商業(yè)公司。BVI商業(yè)公司可在FSC批準(zhǔn)后，選擇根據(jù)《商業(yè)公司法（2004）》和《投資組合公司條例（2018）》注冊(cè)為獨(dú)立投資組合公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“SPC”），以傘形基金方式運(yùn)作。現(xiàn)有BVI商業(yè)公司也可向FSC申請(qǐng)轉(zhuǎn)化為SPC。此外，在被遷移公司地法律允許的情況下，包括開(kāi)曼豁免公司在內(nèi)的外國(guó)公司均可遷移至BVI繼續(xù)存續(xù)。
2.BVI有限合伙企業(yè)
BVI早期的《合伙企業(yè)法（1996）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《1996年合伙企業(yè)法》”）自1997年1月生效以來(lái)，雖為有限合伙實(shí)體的設(shè)立及運(yùn)營(yíng)提供了法律指導(dǎo)，但并不適合于私募投資基金。2017年，BVI通過(guò)《有限合伙企業(yè)法（2017）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《2017年有限合伙法》”）取代了《1996年合伙企業(yè)法》第六章“有限合伙”的內(nèi)容，通過(guò)創(chuàng)設(shè)一系列新的制度使得BVI有限合伙企業(yè)的基本規(guī)則更加健全。
3.私人信托公司
作為基金組織形式的一種，委托人通過(guò)與受托人簽訂“信托契約”，采取私人信托公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“PTC”) 設(shè)立的BVI投資基金并不常見(jiàn)，其大多出于監(jiān)管要求、稅收或保密性考慮。PTC不要求設(shè)定最低法定股本或已發(fā)行股本、無(wú)須FSC事先批準(zhǔn)且無(wú)需委任財(cái)務(wù)審計(jì)師。

BVI私募基金設(shè)立要求
私募投資基金應(yīng)在開(kāi)始運(yùn)營(yíng)活動(dòng)后的14日內(nèi)向FSC提交私募投資基金申請(qǐng)表(Form IB/PIF-1)），同時(shí)提交下列文件：
1.注冊(cè)證明；
2.組織文件（章程或合伙協(xié)議等）；
3.董事名冊(cè)（如為公司形式）；
4.自然人董事、普通合伙人或受托人（如適用）的簡(jiǎn)歷，如董事、普通合伙人或受托人為公司的，則提供（i）該董事的自然人董事的簡(jiǎn)歷；（ii）負(fù)責(zé)管理該普通合伙人的自然人的簡(jiǎn)歷；或（iii）該受托人的關(guān)鍵人員的簡(jiǎn)歷；
5.募集說(shuō)明書(shū)或關(guān)鍵條款。如無(wú)法提供募集說(shuō)明書(shū)或關(guān)鍵條款的，則需要在申請(qǐng)表中說(shuō)明基金擬不使用募集說(shuō)明書(shū)或關(guān)鍵條款的原因，且應(yīng)向相關(guān)投資者說(shuō)明該等情況；
6.基金估值政策。估值政策的內(nèi)容應(yīng)符合《條例》的要求，包括但不限于適合基金的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜性、基金的結(jié)構(gòu)及差異性和基金的財(cái)產(chǎn)；以及
7.FSC要求的其他信息。
如獲FSC認(rèn)可的，F(xiàn)SC將向基金核發(fā)認(rèn)可證明，并將基金登記在私募投資基金名冊(cè)當(dāng)中，該名冊(cè)可供公眾查詢(xún)。
BVI設(shè)立基金會(huì)涉及到審計(jì)報(bào)稅等相關(guān)事項(xiàng)，比注冊(cè)普通BVI公司復(fù)雜很多，一定要咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的律師和會(huì)計(jì)師，綜合他們的意見(jiàn)來(lái)考慮設(shè)立的形式。