隨著高凈值客戶資產保護和傳承安排的意識增強，家族信托作為在資產保護、財富傳承規劃以及婚姻、債務、意外風險隔離方面能起到良好作用的法律制度工具，越來越受到高凈值客戶的青睞。
但在家族信托設立的過程中，選擇什么時點來設立家族信托，是應該選擇設立境內信托還是境外信托，有了遺囑、保險，是否還需要家族信托等系列問題又困擾著高凈值客戶。
同時，部分高凈值人士對家族信托業務及其行業情況存在一些誤解。這些誤解對于客戶合理設立家族信托有著不良影響。實踐中，由于認識上的一些誤區，導致部分高凈值人士錯過了設立家族信托的最佳時間，或者部分家族信托目難以實現。
通過梳理，我們發現，目前對家族信托的誤解主要有以下八個方面：
以下我們就將對八個誤區的具體內容進行詳細闡述▼
❖誤區一：沒有債務傳承問題不需要設立家族信托
一些人認為家族信托是“頂級富豪的游戲”，提到家族信托就容易聯想到洛克菲勒、李嘉誠等。自己一沒有龐大的家產，二則家庭成員簡單、關系和諧，沒有設立家族信托的必要。其實家族信托并不只是富豪的專屬，普通高凈值人士也需要借助家族信托進行風險防范、財富保全、財富管理以及未來的財富傳承。
由于財富數額較大，高凈值人士普遍具有財富保值、增值、傳承的迫切需求，而在個人名下的資產面臨較大不確定性，難以抵抗債務追索、婚姻變動等風險。若將部分家族資產剝離到家族信托名義下，可以隔離家族風險，確保無論家族情況如何變化，即便未來家族整體經濟狀況惡化，也始終能夠通過家族信托內的資料，保障家庭成員生活質量不會大幅下降。同時，通過對子女的定向傳承分配，防止家族財富外流，財富的傳承將更加穩健。
❖誤區二：不急于設家族信托
日本的文學家野坂昭如的《螢火蟲之墓》一書中的金句——“你永遠不知道明天和意外哪個先來”被一些高凈值人士廣為流傳。同時，也有一些正處于事業上升期的高凈值人士，對此嗤之以鼻。
實際上，雖然不同的意外事件，從后續分析來看，都會有其統計概率，但是對于個人來說，意外事件影響重大。如果能在可以接受的成本前提下，設計對抗意外事件的方案，那么很多高凈值人士是對此有需求的。這些意外不僅限于自己或家庭成員生病等意外，也包括企業可能面臨的流動性危機、投資失利、法律糾紛等。特別是當政策、經濟宏觀大環境發生變化時，企業經營面臨的風險更是不可小覷。
除了企業經營投資的風險，高凈值人士還可能面臨家庭成員婚姻變動導致的財富外流、缺乏稅務籌劃導致的高額稅務成本等。所以，對于財富資源豐富的高凈值人士，盡早做好規劃安排，未雨綢繆，處變不驚地面對未來不失為上策。
❖誤區三：家族信托可以避債避稅
避債、避稅是目前高凈值人士對家族信托功能理解誤區之一。正確的理解應該是，家族信托是財富傳承工具和方式，具有資產隔離和稅務籌劃的功能。
一些高凈值人士被誤導，認為家族信托可以被用于惡意轉移財產、逃避債務、規避稅收等，這是對家族信托的重大誤解。家族信托的資產隔離是在法律規定限度內、附條件的隔離委托人的債務風險，必須滿足一定的條件：
首先，信托目的必須合法。《信托法》明確信托目的違反法律、行政法規或者損害社會公共利益的信托無效。因此，如果是以逃避債務為目的設立的家族信托自始無效，資產保護隔離效果更是無從談起。
其次，委托人設立家族信托的財產必須是委托人的合法所得，并擁有財產的處分權。《信托法》明確規定委托人以非法財產或者本法規定不得設立信托的財產設立信托，信托無效。所以信托財產來源是否合法至關重要。不僅如此，委托人是否擁有財產的處分權也至關重要。比如，在中國絕大多數夫妻沒有婚前、婚后財產協議。由于國內《婚姻法》默認家庭財產屬于夫妻共同財產，如果不取得配偶書面同意擅自去做家族信托，就屬于擅自處理夫妻共同財產，其信托的合法合規性就會存在問題，信托目的的實現也難以保障。
再次，委托人設立信托不得侵犯債權人的利益。《信托法》明確規定，設立信托前債權人已對該信托財產享有優先受償的權利等情形下，家族信托可以被強制執行。因此，委托人家庭凈資產必須能夠覆蓋要設立的家族信托的規模。如委托人家庭凈資產一億，并且對外有3000萬負債，這種情況下委托人家庭凈資產為7000萬，委托人要設立的家族信托規模不能超過7000萬。
稅務方面，如果現在做家族信托主要為籌劃遺產稅顯然不合適，目前中國沒有遺產稅，在未來較長一段時間可能也不會開征遺產稅。正確的認識應該是，將家族信托主要用來滿足其他需求，如果未來遺產稅出臺可以起到稅收籌劃作用。對于個人所得稅而言，目前對于信托投資收益信托公司不會代扣代繳，由受益人自行申報，對于家族信托而言也是一樣。
但是在家族信托項下，每年投資收益可以只分配一部分而非全部，剩余未分配部分可以繼續進行滾動投資，從而起到一定的稅收遞延作用，家族信托稅務籌劃的核心是通過不同稅種轉化及稅收的遞延實現節稅目的，不存在可以將稅收義務徹底抹掉的傳承工具和方式。
❖誤區四：境內家族信托沒保障
一些高凈值人士認為，國內家族信托沒有保障，暗含的一個邏輯是認為國內法律法規尚不完善�？陀^來說，制度問題在世界各國都是始終存在的。因為社會、制度在不斷在變化，相應的解決機制也處在逐漸完善過程中，并且永遠走在不斷完善的路上。比如美國憲法已經非常完善，也要不斷地出各種修正案，所以配套制度不完善是個相對概念。
中國已經是一個法治國家，就私人財富的法律保護而言，國內《物權法》、《婚姻法》、《繼承法》、《信托法》等法律及相關法規，基礎法律框架已經健全，特別是《信托法》對什么是信托、信托的設立、信托財產、信托各方當事人及其權利義務、信托的變更及終止等都有十分明確規定，特別是至關重要的關于財產保護制度的最基本規定，已經可以滿足設立家族業務的需求。所以對此不必過分擔心。
境內外家族信托各有優勢，總體原則應該是：境內資產做境內信托，境外資產做境外信托。一些國內高凈值人士設立境外家族信托，其中一個重要原因就是擁有較多的海外資產。
❖誤區五：有了遺囑、保險，不需要家族信托
各類財富傳承工具和方式功能不一，相對而言，家族信托更加靈活和個性化。因此在財富傳承的過程中，應該針對不同的財產和家庭情況，選擇不同的工具和方式，綜合利用遺囑、保險、家族信托等多種工具和方式。
例如，對于目前股權、房產置入家族信托成本較高的資產以及未來想直接一次性給到子女的現金及其他資產可以通過遺囑進行傳承，可以借助人壽保險的杠桿效應進行一部分財產傳承，利用家族信托實現財富的定向傳承、多代傳承、防范子女婚姻風險，并且通過加入激勵約束機制引導子女的行為，實現家業常青。
❖誤區六：家族信托設立過程很麻煩，對盡職調查顧慮較多
綜合考量后，很多財富客戶會選擇咨詢了解家族信托，不過這時候也會有一些誤區。其中之一是認為家族信托的盡職調查過程麻煩或不希望真實信息被受托人獲知。
盡職調查過程中，信托公司會對財富客戶的家庭情況進行調查了解，其中可能涉及到客戶的隱私，容易引起部分客戶敏感而不予配合。對于盡職調查，財富人群需認識到以下幾點：
首先，盡職調查是家族信托功能實現的關鍵一環。只有真正了解客戶的情況，受托人才能更好的為客戶設立家族信托提出更為合理的建議，保證家族信托功能的實現。其次，盡職調查也是監管對于信托公司的要求，只有進行了充分的盡職調查，家族信托才是依法合規設立的，才能保障未來家族信托不會因為存在設立合規瑕疵而被挑戰。最后，信托公司作為銀保監會監管的正規持牌金融機構，特別是行業內專業、盡職的受托人都有嚴格的信息保密制度，對于盡職調查過程中搜尋、了解的信息都有嚴格的保密制度。
實踐中，還有一種情況是未與受托人充分溝通，對受托人的受托能力，團隊專業性還不了解就設立家族信托。此種情況下，高凈值人士應該要意識到家族信托合同是與受托人簽立的，信托財產是由受托人管理運用，家族信托項下的服務也都是由受托人提供，沒有與受托人進行充分溝通，也沒有經過必要的盡職調查，便設立家族信托，后續設立家族信托后受托人能否提供相應服務，能否達到信托目的，這是高凈值人士需要認真考慮的。
一般而言，未與受托人溝通便設立的合同可能是標準化家族信托合同，甚至可能就是投資合同，而不是真正的家族信托合同。如此設立的家族信托，能否達到信托目的，能否起到資產的保護隔離作用，需要仔細考量。
❖誤區七：沒有想好家庭資產的傳承分配方案，無法設立家族信托
也有一些高凈值人士，對家族信托的功能很認可，也有這個需求。但是由于沒有想好家庭的資產傳承、分配方案，對于信托方案考慮眾多�？紤]越周全，越覺得任何方案都有其不利的一面，很難選擇一個方案來設立家族信托。
誠然，如哲學家所說“事物都是對立統一的存在，因此也就不可能存在完美”，所以也不存在十全十美的家族信托。面臨選擇困難的高凈值人士，我們建議要從“設立家族信托的最初的出發點是什么，最需要家族信托為家庭解決的問題是這么”這些重要矛盾出發，設立家族信托時考慮能否解決這些主要矛盾，滿足主要需求即可，畢竟設立家族信托是為了解決不確定性，早日設立，對于對抗意外風險大有裨益。且從多家信托公司提供的服務來看，設立后變更家族信托條款，變更關鍵的分配和傳承機制，都是信托公司的服務內容之一。后續逐步變更、完善，也是設立家族信托的一種重要方式。
❖誤區八：設了家族信托就可以高枕無憂
一些高凈值人士在未設立家族信托之前，通常覺得沒什么必要，而設立之后，又會覺得可以高枕無憂了。其實，設立家族信托只是一個開始，還有很多事情需要持續推進，包括檢視家族信托的運行、對家族信托的適時調整以及與其它工具和方式的補充配合。
委托人的自身需求、家庭成員的情況、相關法律政策都可能隨著時間推移而變化，因此家族信托也需要及時調整，比如根據家庭成員變動調整受益人、修改受益分配條款，根據法律法規調整相關合同相關條款等。
另外，家族信托是財富管理和傳承過程中非常有效的重要工具和方式，但整體的家族財富傳承也需要其他工具和方式的支撐，包括保險、理財等金融工具和方式，還有慈善、教育、移民等社會工具和方式。
在實踐中，由于此前我國家族信托行業剛起步，一些財富客戶設立的家族信托可能是標準化產品，主要是投資功能，傳承功能較弱。這時候客戶需要與受托人進一步溝通調整，家族信托的功能實現需要一個不斷溝通和完善的過程。
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