新加坡稅種少，稅收優(yōu)惠政策多，加上國(guó)情穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展快速，特別金融服務(wù)業(yè)，發(fā)展尤為快速，因此吸引大批富人落地新加坡規(guī)劃稅籌。本文一起探討新加坡的主要稅種有哪些，以及有哪些稅收優(yōu)惠政策。

新加坡的主要稅種
‌1、個(gè)人所得稅：新加坡對(duì)個(gè)人所得征收的稅種，包括工資、薪金、退職金、職務(wù)津貼、獎(jiǎng)金等多種形式的收入。納稅人分為居民和非居民，居民需對(duì)其在新加坡賺取或獲得的所得征稅，而非居民僅對(duì)其在新加坡取得的所得征稅。‌
‌2、企業(yè)所得稅：對(duì)企業(yè)利潤(rùn)征收的稅種，新加坡企業(yè)所得稅率為17%，實(shí)行屬地兼屬人稅收管轄原則。此外，新加坡還提供了一系列稅收優(yōu)惠政策，如初創(chuàng)企業(yè)前三課稅年享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，以及高新技術(shù)企業(yè)符合規(guī)定的利潤(rùn)可享受至多15年的免征企業(yè)所得稅待遇。
‌3、消費(fèi)稅：對(duì)特定商品和服務(wù)征收的稅種，如煙、酒、機(jī)動(dòng)車輛、汽車燃料等。
‌4、房地產(chǎn)稅：對(duì)不動(dòng)產(chǎn)如房子、建筑物和土地征收的稅種，稅率為10%。
‌5、印花稅：對(duì)某些法律文件和合同征收的稅種。‌
需要注意的是，如果新加坡公司在海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，那么公司會(huì)向當(dāng)?shù)乩U納所得稅。在這種情形下，公司可以申請(qǐng)獲得雙重征稅協(xié)定的保護(hù)，以避免在海外和新加坡繳納重復(fù)的所得稅。

新加坡稅收政策
1、公司所得稅豁免
新加坡為了吸引更多的公司來(lái)注冊(cè)并在這里營(yíng)業(yè)，制訂了許多豁免公司所得稅的政策。對(duì)于首三年的營(yíng)業(yè)額低于100萬(wàn)新元的公司， 提供長(zhǎng)達(dá)三年的100％所得稅免稅期。對(duì)于營(yíng)業(yè)額超過(guò)100萬(wàn)新元以上的公司，則能夠享受短期緩解辦法。
2、雙重征稅協(xié)定
新加坡 與大多數(shù)國(guó)家簽署了雙重征稅協(xié)定，以避免因公司在海外有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而要同時(shí)繳納海外和新加坡所得稅。這些協(xié)定為新加坡公司提供了更多的保護(hù)和優(yōu)惠。
3、稅務(wù)互惠協(xié)議
新加坡 與其他國(guó)家簽署了稅務(wù)互惠協(xié)議，以防止在國(guó)家之間涌現(xiàn)不公平的稅收競(jìng)爭(zhēng)。這些協(xié)議旨在增進(jìn)雙邊貿(mào)易和投資，并建立一個(gè)更加公溫和穩(wěn)定的稅收環(huán)境。

新加坡公司報(bào)稅時(shí)間
納稅年度通常為日歷年度，但公司可以按照其財(cái)政年度進(jìn)行納稅申報(bào)。注冊(cè)時(shí)，一般會(huì)建議選擇在公司注冊(cè)月份的上個(gè)月月底作為公司的財(cái)務(wù)年結(jié)日。
納稅年度也被稱為"評(píng)稅年度"。公司在當(dāng)年取得的所得將在下一年度進(jìn)行征稅。例如：2023財(cái)務(wù)年度取得的所得收入將在2024評(píng)稅年度進(jìn)行納稅。
在新加坡，公司每年必須向IRAS提交2份企業(yè)所得稅申報(bào)表：預(yù)估應(yīng)課稅收入表（ECI）和C系列表格：
1、ECI表格：申報(bào)該公司一個(gè)課稅年度的應(yīng)納稅所得額估算。在財(cái)政年度結(jié)束日期的3個(gè)月內(nèi)提交，除非獲得ECI 申報(bào)豁免的公司和明確不需要提交ECI的公司。
2、C系列表格：申報(bào)公司對(duì)應(yīng)年度的實(shí)際應(yīng)納稅所得額。提交日期為每年的11月30日申報(bào)上個(gè)財(cái)政年度的企業(yè)所得稅。
新加坡公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)妥善保管與稅務(wù)相關(guān)的憑證和資料，如發(fā)票、合同等。這些憑證在稅務(wù)稽查時(shí)可作為證明公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要依據(jù)。
另外，所有在新加坡工作的外籍員工都需要向繳納個(gè)人所得稅。稅率依據(jù)個(gè)人所得情形而定。